Онлайн курс "Налоги и налогообложение"

По окончании обучения каждому слушателю выдается справка об обучении государственного образца и сертификат от Центра поддержки предпринимательства Научно-технический центр "Сервис-Люкс".

Программа курсов:

Занятие 1.

• Система налогов, сборов (пошлин), взимаемых в республиканский и местные бюджеты
• Налоги, сборы (пошлины):
  • Республиканские налоги, сборы (пошлины)
  • Местные налоги и сборы
  • Особые режимы налогообложения
• Плательщики налогов, сборов (пошлин). Налоговые агенты и иные лица
• Права плательщика
• Обязанности плательщика
• Налоговые агенты
• Личный кабинет плательщика
• Налоговая тайна
• Учет плательщиков. Порядок постановки на учет и снятия с учета в налоговом органе
• Налоговый контроль и формы его осуществления. Проверка:
  • Камеральная проверка
  • Выездная проверка
  • Встречная проверка
• Наблюдение хронометражным методом при проведении выездной проверки
• Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение плательщика для проведения выездной проверки
• Истребование документов и (или) иной информации, изъятие оригиналов документов при проведении проверки
• Вызов в налоговый орган при проведении проверки
• Результаты проверки
• Порядок и сроки подачи и рассмотрения жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу налогового органа

Занятие 2.

• Плательщики налога на добавленную стоимость
• Особенности признания плательщиками индивидуальных предпринимателей при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Исполнение обязанности плательщика белорусскими организациями и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями
• Объекты налогообложения налогом на добавленную стоимость
• Место реализации товаров
• Место реализации работ, услуг, имущественных прав
• Освобождение от налога на добавленную стоимость товаров при ввозе на территорию Республики Беларусь
• Налоговая база налога на добавленную стоимость
• Определение момента фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Ставки налога на добавленную стоимость
• Налоговый и отчетный периоды налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Порядок исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Электронный счет-фактура
• Налоговые вычеты
• Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
• Особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию Республики Беларусь и приобретении объектов на территории Республики Беларусь у иностранных организаций:
  • особенности налогообложения НДС при ввозе на территорию Республики Беларусь
  • особенности налогообложения НДС при приобретении объектов на территории Республики Беларусь у иностранных организаций
• Порядок, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на добавленную стоимость
• Особенные случаи и «сложные» ситуации исчисления НДС
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по НДС

Занятие 3.

• Плательщики акцизов
• Особенности признания плательщиками отдельных организаций и индивидуальных предпринимателей при реализации (передаче) подакцизных товаров
• Объекты налогообложения акцизами
• Налоговая база акцизов
• Подакцизные товары
• Ставки акцизов
• Налоговые вычеты по акцизам
• Налоговый период акцизов
• Порядок исчисления акцизов
• Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты акцизов
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по акцизам

• Плательщики налога на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
• Объект налогообложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство
• Налоговая база налога на доходы
• Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы
• Ставки налога на доходы
• Налоговый период налога на доходы. Порядок исчисления, сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на доходы
• Специальные положения. Устранение двойного налогообложения
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на доходы

Занятие 4.

• Плательщики налога на недвижимость
• Особенности признания плательщиками налога на недвижимость отдельных организаций и физических лиц
• Объекты налогообложения налогом на недвижимость
• Льготы по налогу на недвижимость
• Налоговая база налога на недвижимость
• Ставки налога на недвижимость
• Налоговый период налога на недвижимость
• Порядок исчисления налога на недвижимость
• Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на недвижимость
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на недвижимость организаций

• Плательщики земельного налога
• Особенности признания плательщиками отдельных организаций и физических лиц
• Объекты налогообложения земельным налогом
• Льготы по земельному налогу
• Налоговая база земельного налога
• Ставки земельного налога
• Налоговый период земельного налога
• Порядок исчисления земельного налога
• Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты земельного налога
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по земельному налогу (суммы арендной платы за земельные участки) с организаций

• Плательщики экологического налога
• Объекты налогообложения экологическим налогом
• Налоговая база экологического налога
• Ставки экологического налога
• Налоговый период экологического налога
• Порядок исчисления экологического налога
• Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты экологического налога
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за сброс сточных вод в окружающую среду
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за хранение, захоронение отходов производства
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по экологическому налогу за транспортировку по территории Республики Беларусь магистральными трубопроводами нефти и (или) нефтепродуктов транзитом

• Плательщики налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
• Объекты налогообложения налогом за добычу (изъятие) природных ресурсов
• Налоговая база налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
• Ставки налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
• Налоговый период налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
• Порядок исчисления налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
• Порядок и сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога за добычу (изъятие) природных ресурсов
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу за добычу (изъятие) природных ресурсов

Занятие 5.

• Плательщики налога на прибыль
• Объект налогообложения налогом на прибыль
• Прибыль (убыток) от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав
• Затраты, учитываемые при налогообложении
• Затраты по производству и реализации
• Нормируемые затраты
• Порядок определения затрат по контролируемой задолженности
• Затраты, не учитываемые при налогообложении
• Внереализационные доходы
• Внереализационные расходы
• Льготы по налогу на прибыль
• Налоговая база налога на прибыль
• Перенос убытков на будущее
• Ставки налога на прибыль
• Налоговый и отчетный периоды налога на прибыль
• Порядок исчисления налога на прибыль. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты налога на прибыль
• Порядок заполнения налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль

Занятие 6.

• Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения (УСН)
• Критерии для применения и перехода на УСН организациями и индивидуальными предпринимателями
• Определение численности работников организации
• Налоги и платежи, которые заменяет налог при УСН
• Особенности налогообложения при переходе на УСН
• Объект налогообложения налогом при УСН
• Налоговая база налога при УСН
• Ставки налога при упрощенной системе
• Налоговый и отчетный периоды налога при упрощенной системе
• Порядок исчисления налога и представления декларации при УСН
• Учет и отчетность при применении упрощенной системы налогообложения